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신용카드 소득공제는 1년 카드 사용액이 총급여의 25%를 넘은 부분부터 받아요. 넘은 금액에 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30%, 전통시장·대중교통 40%를 곱하고, 총급여 7천만원 이하라면 기본한도 300만원(자녀 1명 350만원, 2명 이상 400만원)까지 공제돼요.
올해(2026년 귀속)부터는 자녀 수에 따라 기본한도가 올라갔어요. 그리고 연말이 되면 "남은 기간 신용카드를 쓸까, 체크카드를 쓸까"를 많이 물어보세요. 답은 시기가 아니라 1년 동안 신용카드로 쓴 금액이 25% 문턱보다 많은가에 달려 있어요.
아래 계산기에 지금까지 쓴 금액과 남은 기간 예상 지출을 넣으면, 올해 공제액과 남은 지출을 어떤 카드로 쓰는 게 나은지 바로 나와요.
2026년 11월 기준 · 조세특례제한법 제126조의2와 같은 법 시행령 제121조의2(현행 조문)를 바탕으로 정리했어요. 특정 카드를 권하는 글이 아니에요.
먼저 핵심만 정리할게요
- 문턱: 총급여의 25%(최저사용금액)를 넘게 쓴 금액부터 공제돼요. 총급여 4,000만원이면 1,000만원이 문턱이에요.
- 공제율: 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30%, 도서·공연·박물관·미술관·영화·수영장·헬스장 30%(총급여 7천만원 이하), 전통시장·대중교통 40%예요.
- 기본한도: 총급여 7천만원 이하 300만원(자녀 1명 350만원, 2명 이상 400만원), 초과 250만원(275만원, 300만원)이에요.
- 추가한도: 기본한도를 넘어도 전통시장·대중교통(7천만원 이하는 문화체육 포함) 공제분만큼 최대 300만원(초과 200만원)을 더 받아요.
- 기간: 2026년 1월 1일부터 12월 31일까지 쓴 금액이에요. 해외 사용액은 빠져요.
출처: 조세특례제한법 제126조의2 제1항·제2항·제10항·제11항, 국세청 고시 제2026-29호(사용기간).
신용카드 소득공제 계산기 (2026년 귀속)
금액은 모두 만원 단위로 넣어 주세요. 1~10월 사용액은 카드사 앱이나 홈택스 연말정산 미리보기에서 확인할 수 있어요. 입력한 값은 서버로 보내지 않고 이 화면 안에서만 계산해요.
신용카드 vs 체크카드 공제 계산기
만원
지금까지 쓴 금액 (1월~현재)
만원
만원
만원
만원
만원
남은 기간 예상 지출 (12월 31일까지)
만원
계산식(조세특례제한법 제126조의2 제2항): 사용처별 금액 × 공제율의 합계에서, 25% 문턱 금액을 신용카드 사용분부터 채운 것으로 보고 뺀 금액이에요. 총급여 7천만원 초과는 문화체육 사용분이 결제수단별로 계산돼서, 계산기에서는 신용카드(15%)로 보수적으로 넣었어요. 절세액은 공제액 × 세율 × 1.1(지방소득세 포함)의 근사치예요.
사용처별 공제율과 한도 한눈에 보기
| 사용처 | 총급여 7천만원 이하 | 7천만원 초과 |
|---|---|---|
| 신용카드 | 15% | 15% |
| 체크카드·현금영수증·직불·기명식 선불 | 30% | 30% |
| 도서·신문·공연·박물관·미술관·영화·수영장·체력단련장 | 30% | 결제수단별 (15% 또는 30%) |
| 전통시장 | 40% | 40% |
| 대중교통 | 40% | 40% |
| 기본한도 (자녀 없음/1명/2명 이상) | 300 / 350 / 400만원 | 250 / 275 / 300만원 |
| 추가한도 (전통시장·대중교통·문화체육 공제분) | 300만원 | 200만원 (문화체육 제외) |
출처: 조세특례제한법 제126조의2 제2항·제10항·제11항, 같은 법 시행령 제121조의2 제16항(수영장·체력단련장)·제18항(자녀 범위), 재정경제부 「2026년 이렇게 달라집니다」(2026년 1월 1일 이후 지출분부터 자녀 수별 한도 적용). 문화체육 사용처는 문화체육관광부가 지정한 사업자에서 쓴 금액만 해당돼요.
자녀 한도에 들어가는 자녀는 20세 이하 직계비속(입양자·위탁아동 포함)으로, 소득금액 100만원 이하(근로소득만 있으면 총급여 500만원 이하)이고 다른 사람의 기본공제를 받지 않아야 해요. 장애인 자녀는 나이 제한이 없어요.
남은 기간, 신용카드 vs 체크카드 뭘 쓸까
흔히 "25%까지는 신용카드, 넘으면 체크카드"라고 해요. 그런데 법 계산식은 1년 합계를 놓고 문턱을 신용카드 사용분부터 채운 것으로 계산해요. 그래서 실제로 따질 것은 언제 쓰느냐가 아니라 이 세 가지예요.
- 1년 신용카드 사용액이 문턱보다 많다면: 남은 지출을 체크카드·현금영수증으로 쓰면 그 금액의 15%만큼 공제가 더 늘어요(30% − 15%).
- 아직 전체 사용액이 문턱에 못 미친다면: 넘는 부분은 어차피 체크카드·현금영수증 쪽으로 먼저 계산돼서, 남은 지출을 어떤 카드로 쓰든 공제액이 같은 경우가 많아요. 혜택, 할부, 연회비를 보고 고르면 돼요.
- 이미 한도를 다 채웠다면: 더 써도 기본 공제는 늘지 않아요. 다만 전통시장·대중교통은 추가한도가 따로 있어서 도움이 될 수 있어요.
공제를 받으려고 필요 없는 지출을 늘리면 오히려 손해예요. 평소 쓰던 지출의 결제수단만 점검하는 게 현실적이에요.
계산 예시 3가지
| 예시 | 입력 | 결과 |
|---|---|---|
| ① 총급여 4,000만원, 자녀 없음, 세율 15% | 신용 1,200 · 체크 300 · 대중교통 60 (만원), 남은 지출 200 | 공제 144만원, 절세 약 23만 7,600원. 남은 200만원을 체크카드로 쓰면 공제 204만원, 신용카드면 174만원 (절세 차이 약 4만 9,500원) |
| ② 총급여 8,000만원, 자녀 없음, 세율 24% | 신용 1,500 · 체크 200, 남은 지출 400 | 지금은 문턱(2,000만원)까지 300만원 남아 공제 0원. 남은 400만원을 어느 카드로 써도 공제 30만원으로 같음 |
| ③ 총급여 6,000만원, 자녀 1명, 세율 24% | 신용 2,500 · 체크 500 · 전통시장 100 · 대중교통 50 · 문화체육 50, 남은 지출 300 | 계산액 375만원 → 기본한도 350만원 + 추가 25만원 = 375만원, 절세 약 99만원. 남은 300만원은 신용카드면 420만원, 체크카드면 425만원 (한도에 걸려 차이 5만원) |
위 계산기로 계산한 값이에요. 실제 결정세액이 절세액보다 적으면 그만큼만 줄어요.
가족 카드, 누구 명의로 넣을 수 있나
근로자 본인 외에 배우자, 생계를 같이 하는 직계존비속(배우자의 부모님 포함)이 쓴 금액도 넣을 수 있어요. 조건은 그 가족의 연간 소득금액이 100만원 이하(근로소득만 있으면 총급여 500만원 이하)이고, 다른 사람의 기본공제를 받지 않는 거예요. 나이 요건은 없지만 형제자매가 쓴 금액은 넣을 수 없어요.
맞벌이 부부는 각자 소득이 있어서 배우자 카드 사용액을 합칠 수 없어요. 각자 본인 명의 사용액으로 공제받아요.
출처: 조세특례제한법 제126조의2 제3항, 같은 법 시행령 제121조의2 제3항.
카드로 냈어도 공제에서 빠지는 것
- 보험료·연금: 건강보험·고용보험·국민연금 보험료, 보장성 보험료
- 학교 공납금: 유치원·초중고·대학(원)·어린이집 수업료·입학금·보육비용
- 세금과 공과금: 국세·지방세, 전기료·수도료·가스료·전화료·인터넷 이용료, 아파트관리비, TV 시청료, 도로통행료
- 상품권 등 유가증권 구입비, 리스료·렌터카 대여료
- 자동차·부동산처럼 취득세가 붙는 재산 (중고차는 구입금액의 10%만 포함)
- 대출이자·금융 수수료, 가상자산 거래 대가, 면세점 구입비, 해외 사용액
- 세액공제를 따로 받은 월세·고향사랑기부금·정치자금
반대로 병원비는 카드 공제와 의료비 세액공제를 함께 받을 수 있어요. 헬스장·수영장도 개인 강습비나 입회금은 문화체육 30%에 들어가지 않아요.
출처: 조세특례제한법 제126조의2 제1항·제4항, 같은 법 시행령 제121조의2 제6항·제14항·제15항·제17항.
올해 없어진 것: 소비 증가분 추가공제
2024년에는 전년보다 5% 넘게 더 쓴 금액에 10%를 추가로 공제해 줬어요(최대 100만원). 현행 법 조문에서 이 추가공제는 2024년 사용분에만 적용되도록 되어 있어서, 2026년 귀속 연말정산에는 없어요. 인터넷에 남아 있는 예전 글을 보고 계산하면 공제액이 실제보다 크게 나올 수 있어요.
출처: 조세특례제한법 제126조의2 제2항 제7호(2024년 과세연도 한정).
자주 묻는 질문
Q. 네이버페이·카카오페이로 낸 건 어디에 들어가나요?
페이에 연결한 결제수단에 따라 나뉘어요. 신용카드로 결제했으면 신용카드, 계좌에서 바로 빠지는 방식이면 직불 쪽으로 잡혀요. 포인트 충전식은 실명 확인된 선불전자지급수단이어야 해요. 정확한 구분은 연말정산 간소화 자료에서 확인하세요.
Q. 공제 한도를 넘으면 더 쓴 건 아무 의미가 없나요?
기본한도를 넘은 뒤에는 전통시장·대중교통(총급여 7천만원 이하는 문화체육 포함) 공제분만 추가한도 안에서 더 인정돼요. 일반 사용처에서 더 쓴 금액은 공제가 늘지 않아요.
Q. 카드 사용액은 언제 확정되나요?
1월 1일부터 12월 31일까지 쓴 금액이 기준이에요. 카드사는 다음 해 1월 15일까지 사용금액을 통보하고, 연말정산 간소화 서비스에서 조회할 수 있어요.
Q. 연말정산 미리보기 결과와 계산기가 달라요.
미리보기는 1~9월 실제 사용액에 10~12월 예상액을 더하고, 다른 공제까지 함께 반영해요. 이 계산기는 카드 공제만 따로 본 근사치라 차이가 날 수 있어요. 미리보기 이용법은 연말정산 미리보기 2026 정리에서 볼 수 있어요.
출처: 조세특례제한법 제126조의2(신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제), 같은 법 시행령 제121조의2, 조세특례제한법 시행규칙 별지 제74호의6서식(신용카드등 소득공제 신청서), 국세청 고시 제2026-29호, 재정경제부 「2026년 이렇게 달라집니다」. 이 글은 일반 정보이며 개인별 세무 상담을 대신하지 않아요. 내 정확한 공제액은 연말정산 결과나 홈택스에서 확인하세요.
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